[RISOLTO] Calcolo rivalsa INPS sulla Marca da Bollo

Max

Buongiorno, ho cercato la possibilita affinché venga calcolata la rivalsa INPS anche sulla Marca da Bollo in fattura in automatico ma non sono riuscito. Chiedevo fosse prevvista la possibilità visto che il commercialista afferma che per legge la rivalsa va calcolata anche sulla Marca da Bollo. Grazie.

Valentina

Buongiorno Max,
Secondo noi la rivalsa INPS non va calcolata sulla marca da bollo. La rivalsa INPS è una trattenuta obbligatoria che viene applicata al 4% dell'importo della fattura emessa da un professionista iscritto alla gestione separata INPS1. La marca da bollo, invece, è un'imposta di bollo che viene applicata su determinati atti o documenti, come ad esempio le fatture con importo superiore a 77,47 €1. Pertanto, la rivalsa INPS e la marca da bollo sono due elementi distinti e non vengono calcolati l'uno sull'altro.

Max

Salve Valentina, il commercialista e altri software di fatturazione eletronica la interpretano diversamente in quanto il rimborso della marca da bollo da questo anno è reputanto incasso al quale va applicata la rivalsa INPS. Quando il Commercialista mi ha chiamato per farmelo notare sono rimasto meravigliato anche io, lui dice che per i forfettari vale il principio di cassa, sostanzialmente mi ha fatto corregere le fatture emesse i primi dell'anno sia facendomi applicare l'IVA N2.2 "Non soggetta altri casi" che la rivalsa anche sulla Marca da bollo. Ho risolto creando un articolo chiamato Marcha da Bollo il quale viene appunto calcolata anche la rivalsa, per la gioia del mio Commercialista. In allegato esempio fattura fatta con Aruba:

svenny

Salve, anche io ho il tuo stesso problema; ho provato la tua soluzione, ma credo non possa andar bene in quanto non viene indicato il campo "Bollo Virtuale" nell'XML della fattura elettronica:

<DatiBollo> <BolloVirtuale>SI</BolloVirtuale> <ImportoBollo>2.00</ImportoBollo> </DatiBollo>

A meno di non aggiungerlo a mano...

Saluti.

Max

svenny non ho verificato l'XML, credo comunque non sia importante in quanto, quando le fatture che arrivano all'Ufficio delle Entrate il bollo viene calcolato comunque. In altre parole quando emetto fattura non a tutti richiedo il rimborso della marca da bollo, eppure quando mi reco a pagare l'Imposta di Bollo le fatture che superano i 77 € a cui non ho attivato l'inserimento della marca da bollo, vengono comunque conteggiate dall'Ufficio delle Entrate.
Saluti.

svenny

Credo tu abbia ragione, il motivo per cui i bolli vengono conteggiati comunque dall'AdE è spiegato bene in questa pagina:

[https://www.datalog.it/bollo-fatture-elettroniche/]

Saluti.

svenny

Una piccola modifica al codice sorgente risolve il problema. Ho modificato il file:

modules/fatture/src/Components/RelationTrait.php

alla riga 79, da così:

return $this->totale_imponibile / 100 * $this->rivalsa->percentuale;

a così:

return ($this->totale_imponibile <= 77.47) ? $this->totale_imponibile / 100 * $this->rivalsa->percentuale : ($this->totale_imponibile +2) / 100 * $this->rivalsa->percentuale;

Utilizzo l'ultima versione di OSM 2.4.48.

Naturalmente non si tratta di una modifica ortodossa e non so se vada a inficiare altre componenti del programma, ma in questo modo la marca da bollo viene applicata in automatico e la rivalsa viene calcolata anche sulla marca.

Saluti.

Max

svenny grazie per la condivisione, confermo che funziona.

Valentina

Con questa modifica, specificando una cassa previdenziale predefinita in regime fiscale forfettario, viene calcolata la rivalsa anche sulla marca da bollo: devcode-it/openstamanager@415c9ce

Max

Grazie Valentina.